一、决策与规划

（一）贯彻落实学校重大方针政策和目标管理指标考核情况

1.学校重大决策部署贯彻落实不到位，存在责任未明确、落实未到位、问责未跟进的情况；有的部门、单位未达到学校目标管理指标考核任务。

（二）发展战略规划与年度计划实施情况

2.缺乏统领部门、单位发展的战略规划，部门、单位的发展规划与学校人才培养、科学研究的核心使命和现实状况脱节；年度工作计划或任期目标组织实施不力，部门、单位发展规划指标未能按计划有效完成。

（三）重要事项集体决策情况

3.未认真执行学院党政联席会议议事规则；部门、单位的重要事项决策范围不清晰、决策程序不规范；相关会议记录不完整、不规范，甚至存在重大事项未通过处级领导班子集体讨论的情况。

（四）领导班子分工与内部控制建设情况

4.处级领导班子分工不明确，科室、系室职责交叉、权责不匹配；处级领导班子成员之间缺乏必要的沟通、对事业谋划缺少共识；部门、单位内部运行缺乏统筹协调，配合不够、运行不畅、效率不高。

5.不重视内部控制建设。部门、单位内部控制建设滞后，制度未及时修订；简单照抄照搬上级制度，针对性和操作性不强；存在部门、单位制度之间内容标准不一致的情况。

二、执行与控制

(一)预算编制与执行管理

6.部门、单位预算与学校发展战略规划脱节。部门、单位预算编制不科学，预算执行进度缓慢，专项经费预算执行率偏低。

(二)经费支出审核与资金安全

7.部门、单位经费支出审核把关不严，如劳务费发放未列明劳务时间及发放标准，外事接待报销手续不规范；发票由没有相关资质的个人代开；相同经济事项拆分发票分开报账；资金使用管理监督不到位，资金已收回，但存在工程项目未结清尾款，学校往来款挂账的情况。

(三)收入管理与及时足额上缴

8.创收收入未及时、足额上缴学校财务，存在账外收支隐患；创收收入未按规定建立统一、明细、动态的收入管理台账，收入来源、金额、收款时间、缴费对象、票据开具等关键信息无完整记录，收入底数不清。

(四)固定资产与无形资产管理

9.部门、单位的固定资产未组织定期清查盘点，存在账实不符或长期闲置等情况；资产出租出借、处置、对外投资未履行报批报备程序，租金收取不及时；未按规定程序确定承租方、出租标准、处置依据、处置方式、处置价格；品牌、专利、专有技术等无形资产监管不严，资产收益应收未收。

(五)采购与招标管理

10.部门、单位的采购计划和采购预算编制不科学；采购方式不合规，应集中采购未集中采购，分散采购程序不规范等；采购验收不规范，付款审核不严。

(六)合同签订与执行监管

11.未严格执行学校合同管理规定。未经授权或未按规定程序签订合同；合同基本要素不完整；合同执行监管力度不够，对不履约的合同未有效监管。

(七)基建维修工程管理

12.项目结算送审不及时；工程项目存在结算材料错报、漏报等情况；项目变更未按规定及时办理变更手续；项目未在施工过程中完成定价工作；项目在支付工程款时，未按实际施工情况调整合同应支付价款；施工合同对主要内容约定不明确，比如工程变更结算方式、工程结算范围、变更计价取费方式、保修年限、保修范围等；个别工程项目存在拆分行为，规避审计和校内招标。

三、监督与整改

（一）以往审计及巡视发现问题整改

13.清理解决历史遗留问题不积极、不主动。对以往年度审计发现的问题重视不够，整改落实不到位。

（二）党风廉政建设主体责任落实

14.履行党风廉政建设第一责任人职责不到位。个人有违反廉洁自律准则、中央八项规定及其实施细则精神、廉洁从政规定行为。

（三）对下属单位的监管

15.下属单位往来款长期不清理，对往来款项管理不重视，监督力度不够，缺乏完善的管理制度，管理责任不清晰。

16.下属单位在职能职责、目标任务、重大事项决策权限，以及风险防控与监管等方面的制度不健全，没有按照不相容职务相分离原则设立岗位。

17.下属单位的闲置资金未实现有效增值；下属单位临时人员的招聘、解聘流程不规范。